年报]安徽水利(600502)2009年年度报告

时间:2010-12-5 17:23:32  作者:admin   来源:未知  查看:  评论:0
内容摘要:
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (三) 华普天健会计师事务所(北京)有限公司 为本公司出具了标准无保留意
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  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (三) 华普天健会计师事务所(北京)有限公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  (四) 公司负责人王敬敏、主管会计工作负责人朱元林及会计机构负责人(会计主管人员)李成建声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号2105

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,134,197.77

  根据公司股权分置改革方案,公司有限售条件流通股 202,531,568 股于2009年 6月5 日上市流通。

  本公司控股股东和前十名其他股东没有关联关系不存在一致行动关上述股东关联关系或一致行

  公司控股股东为安徽省水利建筑工程总公司,法定代表人为王敬敏,注册资本 7592万元,经营范围:

  建设项目投资;建筑材料及新型建材的供应、销售;技术信息中介咨询,持有本公司股份 37,988,361

  股,占公司总股本的 17.03%。安徽省人民政府国有资产监督管理委员会持有安徽省水利建筑工程总公

  王敬敏:2005 年以来一直担任安徽省水利建筑工程总公司总经理,2001年 5 月16 日至 2008 年7月

  28 日曾任本公司监事会主席,2008年 7 月28 日至今任本公司董事长。

  杨广亮:2005 年以来一直担任本公司董事,总经理,兼任蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司董事长。

  霍向东:2005 年9 月12日以来一直任本公司董事;2007年6 月8 日至今任本公司副董事长,兼任芜

  湖和顺置业有限公司董事长、安徽白莲崖水库开发有限责任公司董事长、蚌埠清越置业发展有限公司

  薛蕴春:2005 年以来一直担任本公司董事,金寨水电开发有限责任公司总经理。

  袁国语:2005 年以来一直担任本公司董事、凤台县永幸河灌区管理总站站长。

  张传明:2005 年以来一直担任安徽财经大学商学院院长,2007 年6 月8 日至今任本公司独立董事。

  李明发:2005 年以来一直担任安徽大学法学院院长,2007年6 月8 日任本公司独立董事。

  牛曙东:2005 年以来一直担任本公司副总经理,2008 年7 月28 日至今任本公司监事会主席。

  汪乐生:2005 年以来曾任安徽水利开发股份有限公司投资公司副总经理,2007年 6月8 日至今任本公司监事。

  张键:2005年以来曾任本公司租赁公司经理,2007 年6 月8日至今任本公司监事。

  程长祥:2005 年以来曾任金寨县地方电力集团公司董事、金寨县建筑安装工程公司总经理,现任金寨县水电开发有限责任公司副总经理,2007年 6月 8 日至今任本公司监事。

  陈广明:2005 年以来曾本公司凤台分公司经理;现任凤台县永幸河灌区管理总站副站长,2004年 5 月

  许克顺:2005 年以来一直担任本公司常务副总经理,兼任上海分公司总经理。

  牛晓峰:2004 年5 月28日至 2006 年10月 26 日曾任本公司财务总监,2007 年6 月8 日至今任本公司副总经理,2000 年12月5 日至今一直任本公司董事会秘书。

  朱元林:2005 年3 月24日至 2006 年10月 26 日曾任本公司副总经理,2006 年10月 26日至今任本公司财务总监。

  董传明:2005 年以来一直曾任本公司副总经理、总工程师,兼任安徽东升建筑设计咨询有限公司董事长、安徽贝斯特实业发展有限公司董事长、蚌埠贝斯特节能建材科技有限公司董事长。

  张晓林:2005 年以来曾任安徽贝斯特实业发展有限公司董事长,一直担任本公司副总经理、水利分公司总经理。

  陈圣刚:2005 年以来一直担任本公司副总经理,兼任合肥沃尔特置业发展有限公司董事长。

  李振标:2005 年以来曾任本公司蚌埠分公司经理、房地产管理公司总经理,2006 年10月 26 日至今任本公司副总经理,兼任项目管理公司总经理。

  董事、监事、高级管理人 由董事会薪酬与考核委员会提出高级管理人员薪酬与考核的方案,经董

  报告期内,公司严格按着《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全了现代企业制度,公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确、运作规范。报告期内,公司根据有关规定修订了

  报告期内,公司治理的实际情况与中国证监会有关文件的要求基本一致。具体情况如下:

  ⑴、股东与股东大会:公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利;能够严格按照《上市公司股东大会规则》的要求召集、召开股东大会,并由律师出席见证;尽可能避免关联交易,通过各种努力将关联交易减少到最低限度;平时认真接待股东来访、来电,使

  ⑵、控股股东与上市公司的关系:控股股东行为规范,依法通过股东大会行使股东权利,从未超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开;公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作;公司高级管理人员均在本公司

  ⑶、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》的规定选聘董事,董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定;公司聘任了 3 名独立董事,占公司董事会成员总数的 1/3,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求;董事会按照《董事会议事规安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  则》开展工作,各位董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会,积极熟悉相关法律法规,了

  解董事的权利、义务和责任,正确行使权利,确保董事会的高效运作和科学决策。

  ⑷、关于监事与监事会:公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求;公司监事会按照法律法规和《监事会议事规则》积极开展工作,能本着股东利益,认真负责审议各事项,对公司董事、总经理及其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督,对公司财务状况进行检查监督,对相关重大事

  ⑸、关于绩效评价与激励约束机制:公司制定了对高管人员的绩效评价和激励约束机制,成立了董事会薪酬与考核委员会,负责制订、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方案;高管人员聘任程序公开、透明,符合法律法规的规定和公司利益的要求。

  ⑹、关于利益相关者:公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权益,共同推进公司持续、健康发展。

  ⑺、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露、接待股东来访与咨询,加强与股东的交流;按照《信息披露事务管理制度》规范公司信息披露行为,履行信息披露义务,维护公司和投资者的合法权益。公司能够做到真实、准确、完整、及时、公平地披露信息,维护股东,尤其是中小股东的合法权益。

  根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28

  号)等有关文件要求,公司 2007 年开展了公司治理专项活动,完成了公司治理自查、接受公众评议、整改提高三个阶段工作,并于 2007 年11月 6 日公告了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。现场查获假冒阿克苏地区苹果673箱。黄大仙高手论坛399299

  2008 年,公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》、安徽省证监局《关于进一步做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》等相关文件要求,公司完成了公司治理整改报告中所列事项的整改情况逐项进行自查,于 2008 年7 月20 日前向省证监局报送了《关于公司治理专项活动的整改情况说明》,并经公司第四届董事会第十次会议审议通过后于 2008 年7月 29 日在上海证券交易所网站进行了公告。

  报告期本公司的治理专项工作已初见成效,在今后的工作中,公司将严格按照法律、法规的要求,在上级证券监管部门的指导和帮助下,进一步巩固和提高专项治理工作成果,加强公司规范运作,不断深入完善公司内部治理结构,不断提高公司治理水平。

  独立董事胡茂根由于工作原因,连续未亲自参加公司第四届董事会第十四次、第十五次会议。

  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

  公司建立了《独立董事工作制度》。《独立董事工作制度》对独立董事的任职资格、提名、选举和更换、特别职权、工作条件等进行了详细规定,是独立董事履行职责的基本管理制度。其中第五章“独立董事年度报告工作制度”对独立董事在公司年报编制与披露过程中负有的审核与监督职责等作出了

  (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

  内部控制检查监 计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露;审查公司内部控制制度,对重

  督部门的设置情 大关联交易进行审计等。公司审计部监督检查本公司所属部门及子公司的投资

  况 经营财务收支、营销活动等贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况,

  内部监督和内部 公司审计部负责组织协调内部控制系统的建立实施及内部监督检查、评价工作,

  控制自我评价工 加强董事会审计委员会的沟通、监督和核查工作及对内部控制有效实施和自我

  与财务核算相关 与财务核算相关的内控制度是公司内控制度的重要组成部分,经过多年的不断

  的内部控制制度 完善,公司已建立了较为完善财务管理的相关制度,修订和完善了《财务收支安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  公司 2008 年度股东大会审议通过了《关于高级管理人员薪酬与考核的议案》,确定了对高级管理人员绩效评价标准和程序,高级管理人员按照年度经营管理目标及完成利润的情况为依据,进行综合考核发放报酬。

  公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于制定议案》,对年报信息责任追究做了具体规定,明确了对年报信息披露责任人的问责措施。

  4、审议批准了《2008 年度公司财务决算报告及 2009 年度财务预算报告》。

  7、审议批准了《关于修改的议案》,根据证监会《关 8、审议批准了《关于高级管理人员薪酬与考核的议案》。

  5、审议批准了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关具体事宜的议案》。

  6、审议批准了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关具体事宜的议案》。

  2009 年,为有效应对国际金融危机,保持经济平稳较快发展,国家采取扩大内需、加大基础设施建设投资的政策,并实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策,为建筑施工业的发展提供了难得机遇,有力推动了建筑施工业的发展。同时,受适度宽松货币政策和系列优惠刺激政策的影响,房地产市场信心逐步恢复,合理的刚性需求不断释放,2009 年房地产市场迅速恢复、稳定并走向繁荣。

  报告期内,面对严峻、复杂的宏观经济形势,公司紧紧围绕“持续增长、和谐发展”的企业目标,抢抓市场机遇,积极应对市场变化,加大施工市场经营力度,加快房地产开发节奏和开发规模,公司整体效益大幅度提升。2009 年,公司实现了主营业务收入 20.43 亿元,较去年同期增长了 10.82%,实现归属于上市公司股东的净利润 4358.34 万元,较去年同期增长了 275.86%(追溯调整后)、较年初预计的净利润增长 47.69%,资产负债率为 75.56%,比上年同期降低 3.68个百分点,基本每股收益为

  报告期内,公司加大资本运作力度,推出了向特定对象非公开发行股票的再融资方案,拟非公开发行股票不超过 6000 万股,拟募集资金不超过 6.5 亿元,募集资金全部用于蚌埠“龙湖春天三期”、六安“和顺名都城四期”和合肥“东方花园三期”三个房地产项目的开发。中国证监会已于 2009 年

  10 月正式受理了公司的再融资申请。如果再融资方案能够顺利完成,将进一步增强公司的资金实力,促进公司房地产业务的发展。

  1、工程施工业务:2009年,公司抓住国家扩大内需、加大基础设施建设投资的机遇,加大市场经营力度,全年共计中标 78 项,中标金额 31.19 亿元,比 2008 年增长133%,进一步提高了既有市场的占有率,成功拓展了湖南、内蒙、四川、山西、河北等省外市场,突破了四川松潘和上海世博等市场,拓宽了工程施工业的市场空间。同时,严抓安全生产和质量管理,强化合同履约,全年未发生重大安全事故,质量合格率 100%,并荣获国家优质工程银质奖、安徽省质量最高奖“黄山杯”、安徽省优秀建筑业企业等荣誉称号,进一步提升了公司的施工品牌和市场形象。

  2、房地产业务:公司追求房地产的长远发展、平稳发展,积极响应国家房地产政策,主要开发以满足普通居民自主型住宅需求为主、中低价位、中小套型的普通商品住宅。2009年,公司确立了以工程施工为基础,房地产开发为重点的发展思路,紧抓房地产市场回暖、繁荣的市场机遇,调整策略,果断出击,加大房地产开发力度,加快房地产开发节奏,科学合理地制定销售策略和定价策略,实现安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  了前所未有的开发和销售业绩,各项计划指标全面超额完成:开工 29.9 万㎡,超计划 78%;销售金额

  5.4 亿,超计划 17%;实现收入 5.24 亿元,较去年同期增长了 77.93%。

  BT 是政府利用非政府资金实施基础设施建设、将工程总承包和项目管理相结合的一种投资建设方式。对于公司而言,BT项目是一种良好的投资渠道,通过 BT 方式参与工程项目的投资建设,既有利于避免建筑市场的恶性竞争,又能发挥企业自身技术和资金的综合优势。

  2009 年,龙子湖治理项目在完成 8400 万元投资结算并回笼资金的基础上,又积极运作,新签后续的 BT 定单,保证了项目的可持续发展;成功获得了首个以 BT 模式运作的交通工程施工项目——蚌西路项目,中标金额 2.05 亿元,为施工业的发展提供了新模式。

  报告期内,为集中精力做大做强主营业务,对于其他辅助业务,公司确立了稳定水电业、培育建材业、盘活酒店资产的思路。

  水电业方面,公司流波水电站已实现良性运转,白莲崖水电站已下闸蓄水、并网发电,具备竣工验收条件。公司将稳定现有水电资源,无扩大投资计划。

  新型建材方面,公司继续推广自主研发的无比钢住宅建筑体系,紧抓国家发展低碳经济的机遇,强化产品核心技术的研究开发,提升产品的科技含量,加大市场宣导,拓展市场空间。

  对于酒店业务,公司制定了“盘活存量资产,加快资金回笼”的工作思路,通过转让、合作、政府回购等方式逐步盘活酒店资产。2009 年,公司已通过政府回购方式转让了芜湖沃尔特酒店项目。

  (1)工程施工方面。公司目前拥有包括水利水电工程总承包(壹级)、房屋建筑工程施工总承包

  (壹级)、市政公用工程施工总承包(壹级)和公路工程施工总承包(壹级)在内的七项一级资质,先后承建了一批国家级、省市级水利、交通、工民建、市政重点项目,资质和品牌优势明显。公司长期从事施工业务,积累了丰富的工程建设和项目管理经验,锻炼和培养了一支高素质的人才队伍。

  (2)房地产方面。公司通过多年了房地产开发,积累了丰富的房地产开发和管理经验,拥有稳定的管理团队和较高水准的专业技术人员,并为房地产业务的持续发展储备了一定的资源。同时,公司房地产业务定位于安徽省内重点城市,以自住性住房需求为主要目标市场,以中小户型住宅开发为主力产品,发展定位明确,与国家房地产产业政策相符合,受房地产市场调控影响较小。

  (3)主营业务互补优势。公司坚持以“工程施工为基础、房地产开发为重点”的主营业务战略,工程施工和房地产开发既自成体系,又相互补充、相互促进,协同效应明显,形成了一体化的产业格局。

  (1)建筑市场供需矛盾突出。我国建筑市场是以买方市场为主,供需矛盾突出,竞争异常激烈,工程施工业务利润水平不断降低。公司将继续抢抓国家扩大内需、加大基础设施建设投资及皖江城市安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  带承接产业转移示范区等国家区域发展规划实施的机遇,科学分析,提前谋划,抢抓市场,积极运作,逐步提高市场占有率,壮大企业实力和发展规模。

  ☆ (2)房地产业务管理水平有待提高。公司房地产业务以开发普通商品住宅为主,与大型房地产开发企业相比,规模相对较小,管理水平有待提高。公司将严格执行统一规划设计、统一招标采购、统一销售定价、统一结算付款,将“四个统一”贯穿于项目的规划设计、建设开发、销售策划等整个开发过程,严格审核程序,加强执行力,提高项目盈利能力。

  (3)资金压力仍未缓解。房地产业务的进一步发展、工程施工业务的扩张、新型建材业的研发和推广都需要巨大的资金支持,公司面临一定的资金压力。公司正在进行非公开发行股票工作,如果非公开发行股票工作顺利完成将极大的缓解公司资金压力,同时公司将进一步搞好银企关系,开辟新的融资渠道,加大资金回笼力度,确保满足公司发展资金需求。

  建筑业是国民经济发展的重点产业,产业关联度高,就业容量大,是其它相关行业赖以发展的基础性先导产业。建筑业依赖于国民经济的运行状况以及国家固定资产投资规模,特别是基础设施建设投资规模以及工业化和城市化进程。

  我国正处于全面建设小康社会和加快城市化进程的关键时期,国民经济保持持续稳定增长,为建筑施工业的发展提供了良好的宏观环境和市场空间,以国家重点建设项目、城市基础设施建设、环境治理工程、交通能源建设、新农村建设等为主体的建筑施工市场将继续保持繁荣。同时,西部大开发、中部崛起、环渤海经济圈以及皖江城市带承接产业转移示范区等一批上升国家战略层面的区域规划的实施,为建筑施工业的发展提供了新的市场空间。

  2009 年底以来,针对部分城市房价过快上涨的现象,国家从土地管理、货币信贷、税收政策等方面,对房地产市场开始了新一轮的调控,以引导房地产市场理性发展。上述调控因素对市场心理存在一定影响,短期内市场的不确定性和波动性可能上升。

  从长远看,决定中国房地产行业长期发展的深层次因素并未发生根本性转变,随着宏观经济的恢复并持续增长、全面建设小康社会进程的加快、人民生活水平的提高、城市化进程的加快以及人口红利因素的影响,我国居民住宅需求依然较大,房地产市场仍将保持平稳较快发展。

  公司坚持“持续增长、和谐发展”的企业目标,坚持“工程施工为基础、房地产开发为重点”的主营业务结构,实行工程施工和房地产开发良性互动、共同发展的经营模式。在稳定工程施工的基础上,大力发展房地产业务,倡导“品质地产、复合地产”理念,将房地产快速发展为公司的主要利润来源。

  在市场不发生重大变化的情况下,公司计划 2010 年实现主营业务收入 25亿元,实现净利润 5000

  施工业是公司的传统业务,是公司的立业之本,稳定之基,是公司发展的生命线 年是公司施工业实现跨越发展的一年,2010年,公司将抓住国家扩大内需、加大基础设施建设投资和皖江城市带承接产业专业示范区、合芜蚌自主创新综合实验区建设的机遇,进一步开拓市场,夯实施工业的基础地位。

  房地产业务是公司主要的利润来源和新的龙头产业。2010 年公司将进一步加大开发规模,加快开发节奏,严格执行统一规划设计、统一招标采购、统一销售定价、统一结算付款,加快销售和资金回笼,确保房地产业务再上新台阶。

  坚持“盘活存量资产,加快资金回笼”的工作思路,分析研究在手资源特点,创新工作思路,继

  公司于 2009年以非公开发行股票方式启动了再融资工作,拟非公开发行股票不超过 6000 万股,募集资金不超过 6.5 亿元。2010 年,公司将全面动员,抓住机遇,全力以赴推进再融资工作。如果再融资能够顺利完成,将进一步增强公司资金实力,促进房地产业务发展。

  1、政策风险。公司房地产业务与工程施工业务是受经济周期与国家宏观调控影响较为明显的两个行业。2009年底以来,国家陆续出台了一系列宏观调控政策,利用行政、税收、金融、信贷等多种手段对房地产市场进行宏观调控,对公司房地产业务造成一定影响。面对 2010 年复杂的宏观形势,公司将密切关注经济形势及市场变化,认真研究政策导向和房地产市场形势,合理调控地产开发节奏,适时调整销售策略,适度增加土地储备,积极应对市场变化,实现公司房地产业务快速发展。

  2、市场风险。随着建筑市场竞争的日益加剧,如果预期市场状况、政策等发生变化,都可能降低本公司抵御风险的能力。公司将利用上市公司品牌和七个“国家一级资质”,抢抓国家扩大内需、加大基础设施建设的发展机遇,积极走向省外与流域外市场,提高工程施工管理水平,保持工程施工业务持续、稳定、健康发展。

  3、人才风险。随着公司业务规模和业务范围的不断扩大,公司现有的人才种类、管理水平、技术素质、专业能力都将面临很大的不足和考验,将给公司持续发展带来一定程度的影响。公司将加强企业文化建设和人力资本管理,进一步健全用人机制,强化班子建设,提高全员素质,为公司持续发展提供人才保证。

  (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

  根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)有关规定,高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“4301 专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态

  时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该

  固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减:库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的

  费用,比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的,应当进行追溯调整。

  故本公司对 2008 年度财务报表相关项目进行了追溯调整,上述调整符合企业会计准则的规定。

  2008 年度股东大会审议通过了《2008 年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案》,决定向全体股东每 10股派发现金红利 0.2 元。公司于 2009 年6 月 19 日在《上海证券报》和《证券日报》、

  《上海证券报》刊登了《2008 年利润分配实施公告》,确定股权登记日为 2009 年 6 月23 日,除权

  除息日为 2009 年6 月 24 日,现金红利发放日为 2009 年6 月29 日。报告期内,本公司已完成分红

  3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

  安徽水利开发股份有限公司董事会审计委员会根据《董事会审计委员会实施细则》规定的职责权限,积极组织内部审计,认真履行审计监督职能。现将审计委员会履职情况总结如下:

  1、2009 年度,审计委员会共召开两次会议,分别审议公司 2008 年年度报告和 2009 年中期报告。

  2、审计委员会与会计师事务所就公司 2009 年度财务报告审计工作进行了协商沟通,确定了年审工作的时间安排,并由公司财务总监向独立董事提交;

  3、审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的未经审计的财务会计报表,认为公司财务会计报表依照公司会计政策编制,会计估计合理,编制原则符合新企业会计准则、企业会计制度等有关规定要求,客观、真实地反映了公司的财务状况,同意将此财务会计报表提交年审注册会计师进行审计。

  4、审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后,再次审阅了公司财务会计报表,认为经年审注册会计师审计的公司财务会计报表符合企业会计准则、企业会计制度的规定,线

  5、在公司2009 年年报审计工作中,审计委员会先后两次发函,督促会计师事务所及时进场审计、按时提交审计报告。

  审计委员会与会计师事务所、年审注册会计师保持着密切沟通,及时协商解决有关问题,保证了年审各阶段工作的有序开展和及时完成。

  6、2010年 3 月22 日,审计委员会召开 2010年第一次会议,审议通过了《关于的议案》和《关于的议案》。审计委员会认为华普天健会计师事务所在为公司提供 2009 年年报审计服务工作中认真履行审计职责,遵守独立、客观、公正的执业准则,所出具的审计报告客观、公允地反映了公司 2009 年度的财务状况和经营成果。本港开奖现场报码室开奖结果网,为保证审计工作的连续性,审计委员会同意续聘华普天健会计师事务所为公司 2010 年度财务审计机构。

  根据公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定,现将董事会薪酬与考核委员会 2008 年度履职情况报告如下:

  董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》履行职责,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核;负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案,对董事会负责。

  董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。经审核,公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的薪酬一致。公司董事、监事和高级管理人员的薪酬均按公司规定进行支付。

  公司 2009 年度实现归属上市公司股东的净利润 4358.34 万元,其中母公司实现净利润 485.75 万元,按《公司章程》有关规定,提取 10%的法定公积金 48.57 万元,加上以前年度未分配利润结余,本年度可供全体股东分配的利润为 18111.83 万元。

  根据相关规定和公司自身情况,公司拟定 2009 年度利润分配方案为:以目前总股本 22308 万股为基数,每 10股派现金 0.3 元(含税),未分配利润余额 17442.59 万元全部结转下一年度;资本公积金转增股本方案为不转增。

  分红年度 现金分红的数额(含税) 属于上市公司股东的净 市公司股东的净利润的

  按照中国证券监督管理委员会公告(2009)34号《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》、上海证券交易所《关于进一步做好上市公司公平信息披露工作的通知》要求,公司制订了《外部信息使用人管理制度》,并于 2010 年 3月 8 日经公司第四届董事会第二十六次会议审议通过,该制度对公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人管理相关事宜做了明确规定。

  第四届监事会第十一次会议 审阅并通过了《2009 年第一季度报告》全文及正文

  第四届监事会第十二次会议 审阅并通过了《2009 年半年度报告》正文及摘要

  第四届监事会第十三次会议 审阅并通过了《2009 年第三季度报告》全文及正文

  2009 年度,公司按照《公司法》、《公司章程》和《上市公司治理准则》规范运作,董事会的召开和决策程序符合《公司法》、《公司章程》相关规定;公司董事、高级管理人员勤勉尽责,没有发现董事、高级管理人员在履行职务时有违反法律、法规和损害公司利益的行为。

  华普天健会计师事务所(北京)有限公司对本公司 2009 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告,监事会对公司 2009 年度财务报表进行了审查,认为公司 2009 年财务状况良好,审计报告是客观公正的,公司财务报告公允反映了公司财务状况和经营成果。

  监事会认为,公司与关联方的关联交易均能遵循公开、公平、公正的原则,按市场价格进行交易,

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项

  (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

  第四届监事会第十次会议决议公告、关于为 版、证券日报 D1 2009年3月28日

  2008 年度股东大会决议公告 版、证券日报 B4 2009年4月25日

  开 2009 年第一次临时股东大会会议通知、 版、证券日报 D4 2009年5月27日

  2009 年第一次临时股东大会决议公告 版、证券日报 C4 2009年6月12日

  第四届董事会第十七次会议决议公告 上海证券报 C16 2009年6月24日 安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  开 2009 年第二次临时股东大会会议通知、 版、证券日报 C4 2009年 8月5 日

  2009 年第二次临时股东大会决议公告 版、证券日报 E2 2009年8月21日

  关于限售股份持有人出售股份情况的公告 版、证券日报 A4 2009年8月26日

  公司年度财务报告已经华普天健会计师事务所(北京)有限公司注册会计师方长顺、朱彰森、宁云审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

  我们审计了后附的安徽水利开发股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2009 年12月 31

  日的资产负债表和合并资产负债表,2009 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司

  2009年 12月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。

  安徽水利开发股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)由安徽省水利建筑工程总公司、金寨水电开发有限责任公司、凤台县永幸河灌区管理总站、蚌埠市建设投资有限公司、安徽省水利水电勘测设计院等五家单位采用发起设立方式设立,经安徽省人民政府皖府股字[1998]第20 号文批准,于 1998 年6 月 15 日在安徽省工商行政管理局登记注册,注册资本 1,100 万元,注册名称为安徽水建建设股份有限公司。

  2000 年 7 月,公司2000 年度临时股东大会决定增资扩股,经安徽省人民政府皖府股字[2000]第40 号文批准,股本增至6,200 万股,2000 年 11 月,经安徽省工商行政管理局核准,公司更名为安徽水利开发股份有限公司。

  2003 年4 月3 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]25 号文核准,公司通过全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行了人民币普通股 5,800 万股。公司于2003 年4 月办理了注册资本变更登记,变更后的注册资本为 12,000 万元。

  2004 年3 月,公司2003 年度股东大会决定,以2003 年末总股本 12,000 万股为基数,用资本公积金向全体股东每 10 股转增2 股,用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股,转增和送红股共计 3,600 万股,公司总股本变更为 15,600 万股。

  2006 年6 月根据公司召开的股权分置改革A 股市场相关股东会议审议通过股权分置改革方案,即公司非流通股股东向全体流通股股东每 10 股送 3.2 股普通股,公司总股本没有发生变化。

  2007 年 7 月,公司2006 年度股东大会决定,以公司2006 年末总股本 15,600 万股为基数,用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股,共计 1,560 万股,公司总股本变更为 17,160 万股。

  17,160 万股为基数,进行资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增5,148 万股。公司注册资本变更为22,308 万股。

  公司经营范围:水利水电工程总承包(壹级),房屋建筑工程施工总承包(壹级),公路工程施工总承包(壹级),土石方工程专业承包(壹级),公路路面工程专业承包(壹安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  级),公路路基工程专业承包(壹级),市政公用工程施工总承包(壹级);水利水电资源开发;金属结构加工、制作、安装;机电设备安装;房地产开发;建筑机械、材料租赁、销售。

  本公司编制的2009 年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求,线 年年度的经营成果和现金流量等有关信息。

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  本公司会计年度采用公历制,即公历 1 月 1 日至12 月31 日为一个会计年度。

  公司以人民币为记账本位币,境外分、子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

  对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。

  A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并,本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后,所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额,记入资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的,相应冲减盈余公积和未分配利润;

  B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并,所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额,相应调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  非同一控制下的吸收合并,本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,按其公允价值确认为本公司的资产和负债;作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产处置损益计入合并当期的利润表;确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额,如为借差确认为商誉,如为贷差计入企业合并当期的损益。

  公司对企业合并所形成的商誉,在每年年度终了进行减值测试,减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行,比较相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

  凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体(以下简称“纳入合并范围的公司”)都纳入合并范围;纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的,已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整;以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础,按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后,由母公司编制;合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

  本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。

  (1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  在资产负债表日,公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

  ① 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

  ② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

  ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

  产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

  主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

  主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

  ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

  ② 其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

  ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价来确定公允价值;

  ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

  B. 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  B. 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  ② 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。

  C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

  G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

  H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值准备:

  A. 交易性金融资产:在资产负债表日以公允价值反映,公允价值的变动计入当期损益;

  B. 持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

  可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

  在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。

  对于单项金额重大的应收款项(本公司将2000 万元以上应收账款,500 万元以上其他应收款确定为单项金额重大),单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

  单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项,单独进行测试,并计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的依据为涉诉应收款项或债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足,发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等产生的应收款项。

  对于其他的应收款项以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项,按照账龄特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  为基础,结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例,据此计算应计提的坏账准备。具体如下:

  (1) 存货的分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、开发成本、工程施工、开发商品、周转材料等。

  本公司的存货盘存制度采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

  从事房地产开发业务的公司开发用土地的核算方法:已签订了不可撤销的土地出让合同或土地购置协议后,且已支付第一笔价款或实际施工已经开始时,按合同或协议确定的金额入账。

  从事房地产开发业务的公司公共配套设施费用的核算方法:已签订了不可撤销的购买公共设施和劳务的合同且已支付第一笔价款或对方义务已履行时,按合同或协议确定的金额入账,并在相关的开发成本中按开发产品建筑面积的比例分摊。

  从事房地产开发业务的公司出租开发产品、周转房的摊销方法:按自有房屋建筑物的折旧政策摊销。

  ① 建造合同的计价和报表列示:建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算,包括直接材料费、直接人工费、机械使用费、其他直接费及相关的施工成本等。单个合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为资产;若单个合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为负债。

  ② 建造合同完工进度的确定方法:采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为建造合同完工进度的确定方法。

  ③ 预计合同损失:年末,公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目,按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。

  本公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计量;持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。

  年末,按单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  分别下列情况对长期股权投资进行初始计量安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

  B. 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

  C. 非同一控制下的企业合并,购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

  ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

  A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;

  B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

  C. 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定不公允的除外;

  D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定;

  E. 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

  根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  ① 采用成本法核算的长期投资,在被投资单位宣告分配的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

  ② 采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资后,在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分,确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的,后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时,应考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则,在符合下列条件之一的,本公司按被投资单位的账面净利润为基础,经调整未实现内部交易损益后,计算确认投资损益。

  B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比两者之间的差额不具重要性的。

  C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。

  ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务,还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。

  ④ 按照权益法核算的长期股权投资,投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润,抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回,冲减长期股权投资的成本。

  C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

  ② 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

  本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

  本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计入当期损益。预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下:

  资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。

  (1) 确认条件:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋、施工机械、生产设备、试验仪器、运输设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

  固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

  (2) 各类固定资产的折旧方法:本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下:

  对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

  每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

  本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

  ② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法:本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

  ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

  (2) 无形资产使用寿命及摊销安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

  ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

  A. 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

  对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内按直线法摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

  对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

  (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

  C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

  ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况

  在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例\ 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例\实际测定的完工进度确定。

  如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

  BT 项目经营方式为“建造-转移(Build-Transfer)”,即业主与发行人签订工程建设投资协议,授权BT 公司代理其实施投融资职能进行工程建设,工程完工后移交业主。依据发行人与业主签订的投资合同,BT 收入确认的基本内容是:

  公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。

  ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

  ② 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  ③ 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;

  本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

  ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

  ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

  C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  ③ 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

  (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认:

  B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

  ☆ (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  按照财政部制定的《企业会计准则解释第3 号》的规定,对高危行业企业提取的安全生产经费,计入相关产品的成本,并对以前年度进行追溯调整。上述会计政策的变更增加公司2008 年 12 月31 日年初留存收益4,389,602.51 元,减少年初盈余公积

  公司2008 年度的资本公积和少数股东权益由于分类的错误,导致2008 年资本公积增加了875,655.78 元,少数股东权益减少了875,655.78 元。本年对上述会计处理进行了更正,调减2008 年资本公积875,655.78 元,调增少数股东权益875,655.78 元,会计差错更正对公司的利润无影响。

  本公司的施工业务和子公司安徽贝斯特实业发展有限公司(以下简称“安徽贝斯特”)的钢结构建筑,执行3%的建筑业税率;子公司蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司(以下简称“龙子湖水资源”)、安徽东升建筑设计咨询有限公司(以下简称“东升设计”)提供的劳务执行 5%的税率;子公司芜湖和顺置业有限责任公司(以下简称“芜湖和顺”)、六安和顺实业发展有限公司(以下简称“六安和顺”)、安徽水建房地产开发有限责任公司(以下简称“水建房地产”)、合肥沃尔特置业发展有限公司(以下简称“合肥沃尔特”)、蚌埠清越置业发展有限公司(以下简称“蚌埠清越”)销售商品房执行5%的销售不动产税率;子公司蚌埠锦江大酒店有限公司(以下简称“锦江酒店”)酒店服务执行 5%的服安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  务业税率;子公司安徽金寨流波水力发电有限公司(以下简称“流波水电”)租赁收入交纳5%的营业税。

  子公司流波水电销售电力交纳6%的增值税,安徽贝斯特销售建筑材料执行 17%的增值税税率。

  本公司城建税按应纳营业税或增值税额计征,根据不同情况分别按 7%、5%、1%交纳。教育费附加按应纳营业税或增值税额的3%交纳,地方教育费附加按应纳营业税或增值税额的 1%交纳。

  酒店有限公 东海大道张公 酒店 4,000.00 销售;豆制品及熟食销售; 4,000.00 —

  限责任公司 器材、装饰材料的销售安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  [注 1]:本公司直接持有蚌埠锦江大酒店有限公司71.50%的股权,子公司安徽水建房地产开发有限责任公司持有蚌埠锦江大酒店有限公司28.50%股权,表决权比例为

  六安和顺实业 有限责 六安市解放南路新 资;各类建筑轻钢结构件的设计、制造

  设计咨询有限 蚌埠市胜利路85 号 200.00 计、城市设计、室内设计、建筑环境景 120.00 —

  蚌埠涂山抽水 有限责 蚌埠市华光大道 水电开发、发电灌溉、城镇供水、水产

  蓄能电站建设 任公司 1188 号 养殖安徽水利开发股份有限公司 2009年年度报告

  业发展有限公 3,000.00 建材产品及机电一体化产品的设计、安2,800.00 —

  许可经营项目:房地产开发;一般经营蚌埠清越置业 有限责 蚌埠市大学园龙湖

  5,000.00 项目:房地产投资管理及咨询;建材、6,680.00 —发展有限公司 任公司 春天内

  由于国家政策变化,经蚌埠涂山抽水蓄能电站建设开发有限责任公司各股东协商,于

  2009 年 12 月注销了蚌埠涂山抽水蓄能电站建设开发有限责任公司,该公司不再纳入合并范围内。

  63,473.37元,应收六安市重点工程办公室BT款2,967,680.62元,应收蚌埠经济开发区龙子湖BT款13,574,794.52元,因工程进展顺利,应收款项在合同规定的回购期内可以收回,无坏账风险,以上应收款项未计提坏账准备。

  (5) 年末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  安徽瑞特新型材料有限公司 母公司的子公司 705,877.09 0.14

  (8) 年末应收账款余额比年初减少189,121,994.57元,降低了27.30%,主要系以下大额回款导致应收账款大幅降低:上海恒祥滩涂开发管理有限公司应收账款决算回款

  六安市国土资源局 非关联方 24,000,000.00 1年以内 预付土地款

  肥东新区开发指挥部 非关联方 4,765,913.00 3年以上 土地定金

  上海海普市政工程有限公司 非关联方 3,159,735.55 1年以内 尚未结算

  常州液压成套设备有限公司 非关联方 2,764,500.00 1年以内 尚未收到设备

  李庆季 非关联方 2,131,184.20 1年以内 尚未结算工程承包款

  (3) 年末预付款项中无预付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  (2) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

  (4) 年末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  (6) 年末其他应收款余额比年初增加35,980,125.22元,增长了25.59%,主要系本年出售芜湖沃尔特酒店整体资产,按照《项目转让协议书》的规。

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